10명 중 7명이 모르는 사실, 노란우산공제를 함부로 해지하면 그동안 받은 소득공제를 15% 세금으로 토해내야 합니다.
특히 2026년부터는 재난·질병·파산 등으로 해지해도 폐업과 동일하게 세금을 면제해주는 ‘간주해지’ 범위가 확대됐습니다.
따라서 지금 해지하려는 사유가 공제사유(폐업·간주해지)인지, 단순 임의해지인지에 따라 손에 쥐는 돈이 수백만 원 차이납니다.
| 핵심 정보 | 예상 효과 | 적용 시기 | 주의사항 |
|---|---|---|---|
| 임의해지 vs 공제사유 해지 | 세금 15% vs 면제 | 2026년 현재 | 간주해지 증빙 필수 |
| 기타소득세 환수 | 공제받은 금액의 15% + 지방세 | 임의해지 시 즉시 원천징수 | 지방세 1.5% 추가 |
| 공제계약 대출 | 납입액의 80~90% 저금리 대출 | 해지 대신 유동성 확보 | 세금 추징 없음 |
✅ 나의 해지 유형, 공제사유 해당할까?
2026년 핵심 변화는 단순 폐업뿐 아니라 재난(화재·홍수), 질병(3개월 이상 치료), 파산, 회생까지 폐업과 동일한 세제 혜택을 주는 ‘간주해지’로 확대된 것입니다.
만약 본인이 여기에 해당한다면 기타소득세 15%가 면제되어 원금 + 복리 이자를 온전히 돌려받습니다.
반면 단순한 사업 부진이나 생활비 마련을 위한 임의해지는 그동안 연말정산에서 공제받았던 금액 전부에 대해 15% 세금을 환급금에서 원천징수당합니다.
✓ 공제사유 해지 체크리스트
- •사업자등록증 말소(폐업) 사실이 있습니까?
- •2026년 기준 재난·질병·파산으로 사업을 지속할 수 없습니까?
- •만 60세 이상 노령으로 공제를 유지하기 어렵습니까?
- •사망으로 인한 상속인 청구에 해당합니까?
위 항목 중 하나라도 해당하면 공제사유 해지로 세금 면제 대상입니다.
💰 기타소득세, 예상보다 크다
임의해지 시 부과되는 기타소득세(15%)는 ‘총 납입액’이 아닌 ‘그동안 공제받은 소득공제 총액’에 매겨집니다.
예를 들어 연 300만 원씩 5년간 납입하고 소득구간 15%를 적용받았다면 공제 혜택은 약 225만 원, 이에 대한 세금은 33.75만 원(지방세 별도)입니다.
지방소득세(기타소득세의 10%)까지 포함하면 실제 부담은 16.5% 수준으로 늘어납니다.
📌 납입기간별 기타소득세(지방세 별도)
| 납입기간 | 총 납입액 (연 300만원) | 예상 공제액 (15% 가정) | 기타소득세 |
|---|---|---|---|
| 1년 | 300만원 | 45만원 | 6.75만원 |
| 3년 | 900만원 | 135만원 | 20.25만원 |
| 5년 | 1,500만원 | 225만원 | 33.75만원 |
| 7년 | 2,100만원 | 315만원 | 47.25만원 |
※ 지방소득세(10%) 별도, 실제 부담은 16.5% 수준
⚠️ 주의
폐업·간주해지와 임의해지의 환급금 차이는 단순 세금뿐 아니라 적용 이자율에서도 갈립니다. 공제사유 해지는 연복리, 임의해지는 저축성 이자(단리)로 크게 불리합니다.
🖥️ 온라인 해지 절차 & 똑똑한 대안
2026년 현재 노란우산공제 해지는 공식 홈페이지(8899.or.kr) 또는 앱에서 5분이면 신청 가능합니다.
폐업 해지 시에는 홈택스 폐업사실증명서를 반드시 첨부해야 하며, 임의해지는 추가 서류 없이 진행됩니다.
하지만 해지는 마지막 수단이어야 합니다. 일시적 자금이 필요하다면 ‘공제계약 대출’(납입액의 80~90%, 연 3~4%)이나 ‘납입 유예’(최대 6개월)를 먼저 활용하세요.
🔔 대안 먼저, 해지는 나중에
- ✓ 공제계약 대출 – 적립금의 80~90%까지 저금리 대출, 세금 추징 無
- ✓ 납입 유예 – 최대 1년까지 납입 중단, 증빙 시 연체 없이 공제 유지
- ✓ 소상공인 정책자금 연계 – 희망리턴패키지 등 재기 지원금 우선 확인
💡 전문가 팁: 해지 신청 전 정부24에서 ‘지방세 완납증명’을 발급받아 체납 여부를 확인하세요. 세금 체납 시 환급금이 전액 압류될 수 있습니다.
❓ 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 2026년 간주해지 제도는 무엇인가요?
A: 재난·질병·파산·회생으로 사업을 계속할 수 없게 된 경우, 폐업과 동일하게 간주해 기타소득세를 면제해 줍니다. 증빙 서류(진단서, 재해증명원 등)를 제출해야 합니다.
Q2. 임의해지 시 세금은 얼마나 되나요?
A: 지금까지 소득공제 받은 총액의 15%(지방세 포함 16.5%)를 환급금에서 원천징수합니다. 예를 들어 1,000만원을 공제받았다면 약 165만원이 차감됩니다.
Q3. 해지보다 대출이 항상 유리한가요?
A. 단기 유동성 문제라면 대출이 세금 부담이 없고 공제 실적도 유지되므로 유리합니다. 금리도 낮은 편(연 3~4%대)입니다.
Q4. 공동명의는 온라인 해지가 안 되나요?
A. 공동명의는 온라인 불가, 모든 공동명의자가 방문해야 합니다. 신분증, 사업자등록증 사본 등을 지참하세요.
🎯 해지는 단순 환급이 아닌 세금 정산입니다
노란우산공제 해지 한 번으로 예상치 못한 세금 폭탄을 맞지 않으려면 지금 자신의 해지 유형을 정확히 진단해야 합니다.
특히 2026년은 간주해지 혜택이 넓어져 증빙만 갖추면 세금 없이 환급받을 수 있는 절호의 기회입니다. 아래 버튼으로 즉시 확인하세요.